Ποιοι τραπεζικοί λογαριασμοί βρίσκονται στο στόχαστρο της Εφορίας

Έως την Πέμπτη, 30 Απριλίου υποχρεούνται να αποστείλουν στην ΑΑΔΕ όλες οι τράπεζες (συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Ελλάδα) τα δεδομένα των τραπεζικών συναλλαγών των ελευθέρων επαγγελματιών, που τηρούν λογαριασμούς στους οποίους το έτος 2025, πιστώθηκαν ή έγιναν αναλήψεις ποσά συνολικού ύψους άνω των 200.000 ευρώ.

Ειδικότερα, τα στοιχεία θα αφορούν:

• το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών του πελάτη κατά την 1η Ιανουαρίου 2025
• τις πιστώσεις του έτους 2025 στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη (συμπεριλαμβάνονται τα εμβάσματα από άλλες τράπεζες και οι καταθέσεις μετρητών και επιταγών. Αυτό δεν αφορά τις ανανεώσεις προθεσμιακών λογαριασμών και τις μεταφορές ποσών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα.
• το συνολικό υπόλοιπο των λογαριασμών του πελάτη κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025.

Επιπλέον επισημαίνεται πως, οι τράπεζες θα στείλουν για κάθε ελεύθερο επαγγελματία στην ΑΑΔΕ τα στοιχεία ταυτοποίησης των πελατών όπως:

• ο ΑΦΜ,
• τη Δ.Ο.Υ. στην οποία υπάγονται,
• Επώνυμο,
• Όνομα,
• Πατρώνυμο,
• ημερομηνία γέννησης,
• υπηκοότητα,
• ταυτότητα,
• διαβατήριο,
• επαγγελματική δραστηριότητα,
• διεύθυνση τηλέφωνο,
• όλους τους λογαριασμούς που τηρούν οι ίδιοι ή συμμετέχουν σε αυτούς,
• τα στοιχεία των συνδικαιούχων.

Οι επιχειρήσεις

Μάλιστα, οι τράπεζες θα στείλουν μέχρι την παραπάνω ημερομηνία στην ΑΑΔΕ τα δεδομένα των επιχειρήσεων των οποίων στον τραπεζικό λογαριασμό  οι συνολικές καταθέσεις και οι αναλήψεις μετρητών κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος ξεπέρασαν τις 300.000 ευρώ.

Αυτό δεν αφορά τα στοιχεία ταυτοποίησης (Α.Φ.Μ., Δ.Ο.Υ. στην οποία υπάγεται, Επωνυμία, διεύθυνση, νομική μορφή, αντικείμενο δραστηριότητας, λογαριασμοί πελάτη)  αλλά θα πρέπει να  κοινοποιήσουν:

• Τις συνολικές καταθέσεις μετρητών εκάστου έτους, στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη (εξαιρούνται καταθέσεις μετρητών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα).
• Τις συνολικές αναλήψεις μετρητών εκάστου έτους, στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη (εξαιρούνται αναλήψεις μετρητών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα).
• Το συνολικό Υπόλοιπο λογαριασμών πελάτη κατά την 1/1/2025.
• Το συνολικό Υπόλοιπο λογαριασμών του πελάτη την 31/12/2025.
• Τις πιστώσεις εκάστου έτους στο σύνολο των λογαριασμών του πελάτη (περιλαμβάνονται τα εμβάσματα από άλλες τράπεζες και οι καταθέσεις μετρητών και επιταγών ενώ εξαιρούνται οι ανανεώσεις προθεσμιακών λογαριασμών και οι μεταφορές ποσών μεταξύ λογαριασμών του πελάτη στην ίδια τράπεζα).

Η επόμενη φάση

Αφού παραλάβει η ΑΑΔΕ τις καταστάσεις των τραπεζών, μετά θα αρχίσει τη διαδικασία διασταύρωσης των στοιχείων με τις φορολογικές δηλώσεις των ελεύθερων επαγγελματιών και των επιχειρήσεων και με τα στοιχεία που έχουν διαβιβαστεί στα myDATA.

Η ταυτοποίηση των τραπεζικών συναλλαγών με τις φορολογικές δηλώσεις, θα γίνει κατ΄ αρχήν για το φορολογικό έτος 2025, αλλά ανάλογα με τα ευρήματα θα επεκταθεί και σε προηγούμενα έτη.