Στο μικροσκόπιο της Εφορίας φαίνεται πως θα μπουν το προσεχές διάστημα τραπεζικοί λογαριασμοί των φυσικών προσώπων και των επιχειρήσεων.
Όπως αναφέρουν πληροφορίες, η Εφορία αναμένεται να διασυνδέεται άμεσα, ηλεκτρονικά και σε μόνιμη βάση με το χρηματοπιστωτικό σύστημα για να συλλέγει, να επεξεργάζεται αλλά και να αξιοποιεί τα στοιχεία των τραπεζικών λογαριασμών των πολιτών για σκοπούς ελέγχου και λήψης μέτρων. Δηλαδή η σύνδεση αυτή θα αφορά όλες τις καταθέσεις και τις κινήσεις (πιστώσεις – μεταφορές – αναλήψεις) που έχουν γίνει, τις μεταφορές και τις πληρωμές που έχουν πραγματοποιηθεί αλλά και με τις κάρτες και τις αναλήψεις μετρητών που έχουν γίνει προκειμένου η Αρχή να διαπιστώσει εάν τα υπόλοιπα και οι κινήσεις συγκλίνουν με τα εισοδήματα που έχουν δηλωθεί από τους φορολογούμενους ή ακόμη και με τον τζίρο των επιχειρήσεων. Τα παραπάνω θα γίνουν στο πλαίσιο του νέου σχεδίου της ΑΑΔΕ για τη διενέργεια φορολογικών ελέγχων.
Συνεπώς με αυτόν τον τρόπο η ΑΑΔΕ θα αξιοποιεί τα στοιχεία που αφορούν τις κινήσεις των τραπεζικών λογαριασμών, των λογαριασμών πληρωμών, των προπληρωμένων καρτών και των πιστωτικών καρτών των φορολογουμένων.
Αξίζει να σημειωθεί πως η Αρχή θα μπορεί να άρει σε μόνιμη βάση το τραπεζικό απόρρητο και να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο:
- όλες τις καταθέσεις των χρηματικών ποσών σε τραπεζικούς λογαριασμούς.
- όλες τις αναλήψεις χρηματικών ποσών από τραπεζικούς λογαριασμούς.
- όλες τις μεταφορές χρηματικών ποσών από λογαριασμό σε λογαριασμό.
- όλες τις πληρωμές που πραγματοποιούνται από και προς φυσικά και νομικά πρόσωπα μέσω τραπεζικών λογαριασμών.
- όλες τις πληρωμές που πραγματοποιούν μέσω προπληρωμένων και πιστωτικών καρτών τα φυσικά πρόσωπα αλλά και τις οφειλές που εξοφλούν σε πιστωτικές κάρτες.
Ποιοι ελέγχονται τώρα
Σημειώνεται δε πως η Εφορία ήδη περνάει από «κόσκινο» τις συναλλαγές μεγάλου ύψους που πραγματοποίησαν κατά τη διάρκεια του 2025 μέσω των τραπεζικών τους λογαριασμών φορολογούμενοι. Μάλιστα στο σαφάρι ελέγχων θα συμπεριληφθούν κατά κόρον ελεύθεροι επαγγελματίες, νομικά πρόσωπα, αλλά και λοιπές κατηγορίες φυσικών προσώπων
Σε κάθε περίπτωση θα πρέπει να τονιστεί πως μέχρι το τέλος Φεβρουαρίου του 2026 θα πρέπει οι τράπεζες και τα λοιπά πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα να διαβιβάσουν ηλεκτρονικά στην ΑΑΔΕ όλα τα δεδομένα για μεγάλου ύψους συνολικά ποσά καταθέσεων, αναλήψεων και επενδύσεων σε κινητές αξίες (μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια κ.λπ.) που έγιναν το 2025. Επιπλέον, οι τράπεζες και τα λοιπά πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα θα πρέπει έως τις 30 Απριλίου 2026 να αποστείλουν στην ΑΑΔΕ στοιχεία για εμβάσματα, επιταγές και εισπράξεις πελατών τους μέσω πιστωτικών καρτών αλλά και δεδομένα συναλλαγών μεγάλου ύψους ελεύθερων επαγγελματιών και νομικών προσώπων.
Εάν λοιπόν από τις διασταυρώσεις αυτές προκύψουν ποσά που θα είναι κατατεθειμένα πρωτογενώς στους λογαριασμούς των ελεγχομένων και δεν καλύπτονται από τα δηλωθέντα εισοδήματά τους, τότε τις επιπλέον διαφορές θα πρέπει να δικαιολογήσουν οι ελεγχόμενοι φορολογούμενοι με την προσκόμιση στοιχείων που θα αποδεικνύουν τη νόμιμη προέλευσή τους.
Αν οι φορολογούμενοι που θα ελεγχθούν δεν δικαιολογήσουν τα επιπρόσθετα αυτά ποσά, τότε θα πληρώσουν υψηλά ποσά έξτρα φόρων εισοδήματος, των οποίων ο υπολογισμός θα γίνει με ποσοστό 33% επί των μη δικαιολογημένων ποσών, τα οποία θα χαρακτηριστούν ως «παράνομη προσαύξηση περιουσίας». Οι παραβάτες θα εντοπιστούν με το ειδικό λογισμικό της ΑΑΔΕ για τον Αυτοματοποιημένο Έλεγχο Προσαύξησης Περιουσίας (ΕΛΑΕΠΠ) .
Η νομοθεσία
Μάλιστα σύμφωνα με την υφιστάμενη νομοθεσία, οι τράπεζες και τα λοιπά πιστωτικά και χρηματοδοτικά ιδρύματα θα πρέπει να διαβιβάσουν έως τις 28 Φεβρουαρίου 2026 τα δεδομένα στην ΑΑΔΕ προκειμένου να τη διευκολύνουν στη διενέργεια διασταυρώσεων και φορολογικών ελέγχων σε μεγάλου ύψους συναλλαγές και επενδύσεις. Αυτά είναι τα εξής:
Δεδομένα καταθετικών λογαριασμών ή και λογαριασμών πληρωμών φυσικών προσώπων που εμφανίζουν κατά το έτος 2025 είτε συνολική ετήσια κίνηση χρέωσης είτε συνολική ετήσια κίνηση πίστωσης μεγαλύτερη των 100.000 ευρώ. Αναλυτικά, τα στοιχεία που θα πρέπει να διαβιβαστούν στην ΑΑΔΕ είναι τα εξής:
- Τριψήφιος κωδικός τράπεζας όπως ορίζεται από την Τράπεζα της Ελλάδος ή επίσημη επωνυμία ιδρύματος πληρωμών ή ΕΛΤΑ,
- Ονοματεπώνυμο δικαιούχων του λογαριασμού,
- ΑΦΜ των δικαιούχων ή όταν δεν υπάρχει, ΑΔΤ ή αριθμ. διαβατηρίου,
- Αριθμός λογαριασμού,
- Ποσά συνολικής χρέωσης σε ευρώ,
- Ποσά συνολικής πίστωσης σε ευρώ,
- Το ποσό της μεγαλύτερης συναλλαγής, χρέωσης ή πίστωσης, ανά λογαριασμό,
- Υπόλοιπα λογαριασμού σε ευρώ με ημερομηνία 31/12 τόσο για έκαστο ημερολογιακό έτος αναφοράς όσο και για το αμέσως προηγούμενο,
- Κωδικός νομίσματος, σε ISO code 4217,
- Ημερολογιακό έτος αναφοράς.
enikonomia.gr
